人生のトリセツ

これからの人生において、
豊かに暮らしていくために必要な金融の情報を発信し、
将来に役立てていただきたい。
そう思って運営をしてます。

    カテゴリ:投資信託 > iDeCo


    『もしも個人事業主B子さんがiDeCoに入ったら、10年でいくら節税できるのか?』についてTwitterの反応


    もしも個人事業主B子さんがiDeCoに入ったら、10年でいくら節税できるのか?
     『税金がタダになる、おトクな 「つみたてNISA」「一般NISA」活用入門』や『改訂版 一番やさしい!一番くわしい! はじめての「投資信託」入門』…
    (出典:ダイヤモンド・オンライン)


    確定拠出年金 (IDeCoからのリダイレクト)
    従業員株式所有制度 社会保険労務士 DCプランナー 確定拠出年金制度 - 厚生労働省 iDeCo公式サイト - 国民年金基金連合会 確定拠出年金に関して - 企業年金連合会 NPO法人DC・iDeCo協会 - 確定拠出年金教育協会 iDeCoポータル - 日本インベスター・ソリューション・アンド・テクノロジー
    24キロバイト (4,030 語) - 2021年11月8日 (月) 15:54



    税金がタダになる、おトクな 「つみたてNISA」「一般NISA」活用入門』『改訂版 一番やさしい!一番くわしい! はじめての「投資信託」入門』など著者累計54万部、大ベストセラーの著書がある竹川美奈子さんが、5年ぶりに改訂版『[改訂新版]一番やさしい! 一番くわしい! 個人型確定拠出年金iDeCo(イデコ)活用入門』を上梓。
    本書では、iDeCoのメリットや留意点、商品を選ぶポイント、金融機関の選び方など紹介。まだ加入していない人はもちろんのこと、加入している人にも出口戦略など有益な情報が盛りだくさん。本連載では、老後のお金に不安を抱えている人に向けて、お届けしていきます。

    もしも個人事業主B子さんがiDeCoに入ったら、10年でいくら節税できるのか?Photo: Adobe Stock

    20年単位でさらにみると、節税効果はもっと大きい

    もしも個人事業主B子さんがiDeCoに入ったら、10年でいくら節税できるのか?

     通訳や翻訳の仕事をしている個人事業主のB子さんがiDeCoに加入したとします。掛金の上限額を拠出したとしたらどうなるでしょうか(課税所得は300万円とします)。

     Aさんは、所得税と住民税を合わせると16万3200円も支払う税金がダウンしました

     10年でみると、Aさんは163万2000円も支払う税金が減ります。20年続けたとしたら軽減効果は、累計で約326万円にもなります(税率を一定と仮定した場合)。

     それ以外にも、iDeCoを利用し積み立てを始めて、ご夫婦の課税所得が減ると、市町村民税の所得金額に比例して課税される住民税額(所得割額)も下がるので、例えば0~2歳児の保育料が下がるケースもあります。

     ここまで課税所得と掛金の額に応じて、軽減される税金の額が変わる話をしてきましたが、みなさんは自分の「課税所得」をすぐに答えられますか? セミナーで参加者に質問をすることがありますが、即答できる人はほとんどいません。

     ふだん、年収は意識しても「課税所得」を意識することは少ないと思います。では、どこをみればわかるでしょうか。

     自営業・フリーランスなど第1号被保険者の方は毎年確定申告をしているので、イメージがわきやすいのではないでしょうか。確定申告書の「課税される所得金額」の欄をみると、わかります。

    もしも個人事業主B子さんがiDeCoに入ったら、10年でいくら節税できるのか?

    *所得税と住民税の課税所得は毎年同額として簡便的に試算したもの



    @dol_editors

    もしも個人事業主B子さんがiDeCoに入ったら、10年でいくら節税できるのか? - iDeCo(イデコ)活用入門 https://t.co/3MhCNc8saI

    2021-12-22 07:30:00

    (出典 @dol_editors)

    最新ニュース情報サイト
    @y_news44

    もしも個人事業主B子さんがiDeCoに入ったら、10年でいくら節税できるのか?(ダイヤモンド・オンライン) https://t.co/mPR4FaIedY

    2021-12-22 06:11:31

    (出典 @y_news44)

    保険にゃんこ
    @goupto7

    もしも個人事業主B子さんがiDeCoに入ったら、10年でいくら節税できるのか? | iDeCo(イデコ)活用入門 | ダイヤモンド・オンライン https://t.co/ru7ck5035t

    2021-12-22 05:59:00

    (出典 @goupto7)

    Trechech
    @trecheck_feeld

    もしも個人事業主B子さんがiDeCoに入ったら、10年でいくら節税できるのか?#フリーランス #派遣 #働き方https://t.co/QIE23LsICO

    2021-12-22 04:00:24

    (出典 @trecheck_feeld)

    【自動化した】うひーまん
    @uhiiman

    #うひーメモ投稿時間:2021-12-22 03:23:00もしも個人事業主B子さんがiDeCoに入ったら、10年でいくら節税できるのか? - iDeCo(イデコ)活用入門https://t.co/FmyNNUbNx4#ビジネス

    2021-12-22 03:23:01

    (出典 @uhiiman)

    NEWS JAPAN【公式】
    @NEWS_JAPAN_S

    もしも個人事業主B子さんがiDeCoに入ったら、10年でいくら節税できるのか? (ダイヤモンド・オンライン)『税金がタダになる、おトクな 「つみたてNISA」「一般NISA」活用入門』や『改訂版 一番やさしい!一番くわしい!… https://t.co/SeRnCDdH0m

    2021-12-22 02:31:27

    (出典 @NEWS_JAPAN_S)



    『積立投資は毎月いくらが正解か?鍵は「非課税枠の使い切り」にあり』についてTwitterの反応




    まずは「緊急予備資金」を確保することが先決

    積立投資の大前提としての考え方に「長期投資」というものがあります。

    これは数年先のための資産を確保するための投資ではなく、少なくとも10年以上先の目標のための資金確保の手段として、積立投資があるということです。

    つまり価格の値動きや生活苦から途中で売却してしまうと、積立投資本来の効果が得られないということです。

    積立を停止するだけならまだしも、何よりも「途中で売却する」ということは避けなければなりません。

    安心して積立を継続するために必要なのが、

    目先の生活資金および緊急時の資金

    です。

    これを緊急予備資金と定義しますが、その必要金額は家庭の状況によって変わります。

    「緊急予備資金」の目安

    一般的には「半年分の生活費」が目安とされています。

    毎月の生活費が25万円の家庭の場合は

    25万円 × 6か月分 = 150万円

    が、最低限すぐに使える現預金として準備しておくべき資金です。

    また家庭の状況によって必要な金額が目安から変動する理由は、

    ・ 自営業者の場合は、さらに多くの資金を準備しておく方が安心

    ・ 若年層ならリスクが低いため、少ない金額でも大丈夫

    など個別の事情があるからです。

    目安としては半年分の生活費ですが、各家庭の状況に合わせて金額を設定していただければと思います。

    積立NISA、iDeCoの順番で「非課税枠を使い切ること」を目安に積立設定

    緊急予備資金の準備が完了し、安心して積立投資が始められる状況になってから「実際いくらの積立投資をしたら良いのか」について考えることとなります。

    そこでの目安として意識したいのが、「非課税制度の枠を使い切る金額」です。

    通常、投資で得た利益については約20%の税金がかかります

    100万円の利益が出た場合は、そこから20万円は税金として徴収されます。

    この通常かかる約20%の税金がかからない制度をフル活用することが鉄則です。

    具体的に多くの方が活用するべき非課税制度として挙げられるのが

    (1) 積立NISA

    (2) iDeCo

    の2本柱です。

    ・ 積立NISAについては年間40万円

    ・ iDeCoについては就業状況によって変わりますが、月1.2万円〜6.8万円ほどの金額

    非課税で投資可能です。

    積立NISAについては最長20年間非課税での積立運用が可能な制度で、現金化するタイミングも自由なことから、最優先で使いたい制度です。

    対してiDeCoについては、運用益が非課税なことはもちろん、受け取る際にも節税できるメリットがありますが、60歳までは受け取れないという大きなデメリットがあります

    40代や50代なら、60歳までの期間がさほど長くないのでiDeCoメインでも良いかもしれませんが、若年層についてはまだまだ人生何があるかわかりません。

    いざという時に使える積立NISAをメインに設定することをおすすめします。

    積立NISAのひと月あたりの投資金額

    積立NISAで投資可能な金額を月換算すると、

    約3.3万円

    です。

    毎月の貯蓄可能額が3万3,000円以下の場合は、これ1本に投資する形で良いでしょう。

    毎月3.3万円以上の金額が積立可能な場合には、次の選択肢を探す形になります。

    配偶者の積立NISA活用も視野に

    ここで忘れて欲しくないのが、配偶者の積立NISA枠の活用です。

    積立NISAの口座は1人1口座作ることが可能です。

    また口座を作るための制限は、年齢以外ありません。

    つまり仮に配偶者が専業主婦など所得がない場合でも、積立NISAの口座を開設し、実際に投資をすることが可能です。

    これを活用することで、夫婦合計で月6.6万円の非課税投資が可能です。

    決して小さくない効果がありますので、ぜひ活用してください。

    中高年には強い味方のiDeCo、若年層は注意が必要

    積立NISA枠を使い切ってもなお、余力がある場合はiDeCoを活用することをおすすめします。

    ですが先にも解説した通り、特に若年層のiDeCo活用には注意が必要です。

    60歳まで引き出せない制度なので、「完全なる余力」で活用するべきです。

    たしかに退職金制度のない企業が増えているのも事実です。

    老後のお金は自分たちで準備しないといけない時代に入っていることは、疑う余地のない事実でしょう。

    活用しないよりかは活用する方が良いのは間違いありませんが、無理のない金額で設定するべきです。

    逆に40代以上の中高年層については、できる限り活用するべき制度でもあります。

    就業状況によって拠出できる金額に違いはありますが、ある程度子どもの教育費などが落ち着いてきた場合は、枠ギリギリまで設定することも視野に検討しても良いでしょう。

    非課税制度の枠を超えた余剰資金については特定口座で運用を

    これまで優先的に活用したい非課税制度をもとに、毎月の投資金額の目安について解説してきました。

    積立NISA、iDeCoの非課税枠を超えてもなお余力のある場合は、通常の課税口座(特定口座など)での運用をするべきです。

    たまに質問を受けるのですが「課税口座で投資をすると損」みたいな風潮がありますが、これは誤りです。

    あくまでも課税されるのは、利益が出た部分です。

    利益が出ないと課税はされません。

    つまり運用して損することは一切ありません

    預金口座で寝かせておいても増えることはありませんし、インフレが起きれば目減りしてしまいます。

    余力がある限り、できる限り大きい金額を投資に回すべきだというのは間違いありません。

    投資金額の目安は非課税制度の枠にあり!なお余力がある場合は追加で投資を

    緊急予備資金が準備されていることを前提に、毎月の投資金額の目安を解説してきました。

    まずは自身の積立NISAの枠(月約3.3万円)と配偶者の積立NISAの枠(月約3.3万円)を使い切ることを目標に、設定することをおすすめします。

    40代以上の方や積立NISAの枠を使い切ってもなお余力がある場合は、iDeCoの枠(就業状況によって金額の違いあり)を活用すると良いでしょう。

    これらの制度を活用するだけでも、月8万円以上の金額になります。

    もちろん決して少ない金額ではありませんので「こんなに大きな金額を積立に回すことはできない!」という方も多いでしょう。

    あくまでも目安なので「積立NISA月1万円から始める」でも問題ありません。

    月1万円から始めて、ゆくゆくは月3.3万円の積立ができることを目標に頑張れば良い話です。

    月3.3万円達成できれば次の目標として配偶者の積立NISAで3.3万円の積立目標を立てるなど、順番にクリアしていけば良いのです。

    できるところから着実に実行していくことが成功の秘訣です。






    『【国民年金、iDeCo、個人年金】所得控除のできる・できない 3つの場面で違いを解説』についてTwitterの反応


    【国民年金、iDeCo、個人年金】所得控除のできる・できない 3つの場面で違いを解説
    …会社員(正社員、非正規雇用者)に対して、課税される所得税を計算する際は、次のように給与収入の合計から、概算の必要経費である「給与所得控除額」を控除し…
    (出典:マネーの達人)




    受けられる所得控除が増えると節税になる

    国民年金、iDeCo(個人型の確定拠出年金)、個人年金保険は主として、老後の生活のために活用するものですが、所得税などの節税のためにも活用できます。

    その理由として国民年金の保険料、iDeCoの掛金、一定の要件を満たす個人年金保険の保険料を支払うと、次のような所得控除を受けられます

    ・ 国民年金の保険料 → 社会保険料控除

    ・ iDeCoの掛金 → 小規模企業共済等掛金控除

    ・ 個人年金保険の保険料 → 個人年金保険料控除(生命保険料控除の一種)

    またいずれの所得控除を受けた場合であっても、(B)に記載した「所得控除の合計」が増えるため、国民年金、iDeCo、個人年金保険は、節税のために活用できるのです。

    このように節税になる仕組みは、どの制度でも同じなのですが、保険料や掛金の支払いによる節税効果には、次のような3つの相違点があるのです。

    相違点1:保険料や掛金の金額を増やした時の節税効果

    国民年金やiDeCoは1~12月に支払った保険料や掛金の合計をそのまま、給与所得などから控除できます。

    一方で2012年1月1日以降に加入した新契約の個人年金保険の場合、1~12月に支払った保険料の合計が8万円(住民税は5万6,000円)を超えると、控除できる金額が一律で、4万円(住民税は2万8,000円)になってしまうのです。

    例えば1~12月に10万円を支払った場合、国民年金やiDeCoであれば、そのまま10万円を給与所得などから控除できますが、個人年金保険だと4万円(住民税は2万8,000円)しか控除できません。

    このように個人年金保険は他の制度と違って、給与所得などから控除できる金額に上限があるため、支払う保険料を増やしても、節税効果が高くならない場合が多いのです。

    保険料控除

    相違点2:家族が支払うべき保険料や掛金による節税効果

    iDeCoの掛金は勤務先を経由して、または預貯金口座からの口座振替で支払います。

    後者の口座振替で掛金を支払う場合、本人名義の預貯金口座を利用する必要があるため、家族名義の預貯金口座は利用できません。

    そのため例えば妻がiDeCoに加入した場合、妻本人の給与所得などから、1~12月の掛金の合計を控除する必要があるのです。


    また妻が契約者になっている個人年金保険の保険料も、原則的には妻本人の給与所得などから控除する必要があります。

    ただ夫名義の預貯金口座から保険料が口座振替されているなど、夫が負担していることが明らかな時は、夫の給与所得などから控除できる場合があります。

    一方で、

    ・ 妻の国民年金の保険料を夫が代わりに支払った場合や、

    ・ 子供の国民年金の保険料を同居する親が代わりに支払った場合

    には、夫や親の給与所得などからその保険料の合計を控除できます

    このように家族が支払うべき保険料や掛金で、控除を受けられる制度と、受けられない制度に分かれており、また控除を受けられる制度は、うまく活用すれば節税効果が高くなります。

    相違点3:後払いによる節税効果

    各月の国民年金の保険料は原則として、翌月の末日が納付期限です。

    ただ納付期限を過ぎたとしても、ここから2年以内なら保険料の後払いができます

    これに加えて法定免除、申請免除(全額免除、4分の3免除、半額免除、4分の1免除)、納付猶予、学生納付特例を受けた期間は、その各月から10年以内なら、保険料の後払いができます。

    一方でiDeCoは例えば預貯金口座の残高不足で、掛金の口座振替ができなかった場合、その月は掛金の支払いがなかったものとされるため、国民年金のように後払いはできません

    また個人年金保険の保険料の支払いが月払いの時は、払込期月の翌月1日から末日までが、「払込猶予期間」になっている場合が多いのです。

    そのため例えば預貯金口座の残高不足で、保険料の口座振替ができなかった場合、その月の翌月末日までに、保険料の支払いを済ませる必要があります。

    もし払込猶予期間を過ぎてしまった場合、解約返戻金を保険料の立て替えてに活用し、保険契約の失効を回避する生命保険会社が多いのですが、立て替える解約返戻金がなくなると、保険契約は失効します。

    ただ失効から3年以内に、失効中の保険料や利息を一括で後払いすると、保険契約を復活できる場合が多いのです。

    このようにiDeCoは、掛金の後払いができないのに対して、国民年金や個人年金保険は後払いができます。

    また後払いできる期間が長い制度の方が、より多くの保険料を後払いできるため、節税効果が高くなるのです。

    保険料の支払い

    家族の中で誰が控除を受けるのかに注意する

    iDeCoは年に1回だけ、掛金の金額を変更できるため、例えば基本給が上がった時に掛金の金額を引き上げすれば、昇給による増税を抑えられます。

    国民年金を活用した節税法としては、例えば賞与の金額が増えたため、または生命保険の満期保険金を受け取ったため、例年より所得税などが高くなりそうな年に、免除期間などの保険料を後払いするのです。

    保険料を後払いしたのが、年内最後の給与が支払われた後になると、勤務先の年末調整で控除を受けるのが難しくなりますが、翌年の1月1日から5年以内に所得税の確定申告を実施すれば、所得税の還付を受けられます。

    なお家族の中で1番に、所得税の税率が高い方(課税所得の多い方)が、国民年金の保険料を支払って年末調整などで控除を受けると、税率の低い方が控除を受けた時より、節税効果が高くなるのです。

    そのため国民年金を活用して節税する際は、控除を受けるタイミングだけでなく、誰が控除を受けるのかについても注意したいところです。


    メンタルヘルスのるつぼ
    @MentalHealthPot

    [障害年金]【国民年金、iDeCo、個人年金】所得控除のできる・できない 3つの場面で違いを解説(マネーの達人) - Yahoo!ニュース - Yahoo(略)[09:00] https://t.co/Kd6CpRkU0k

    2021-11-29 21:00:02

    (出典 @MentalHealthPot)

    年金ニュース便
    @nenkin_info

    【控除ニュース】【国民年金、iDeCo、個人年金】所得控除のできる・できない 3つの場面で違いを解説(マネーの達人) - Yahoo!ニュース - Yahoo!ニュース / https://t.co/QDlQRSdwAN

    (出典 年金ニュース便 on Twitter)

    2021-11-26 01:14:14

    (出典 @nenkin_info)

    老後終活情報
    @rougo_life

    【年金ニュース】【国民年金、iDeCo、個人年金】所得控除のできる・できない 3つの場面で違いを解説(マネーの達人) - Yahoo!ニュース - Yahoo!ニュース / https://t.co/A8hZgJECYu

    (出典 老後終活情報 on Twitter)

    2021-11-26 00:41:20

    (出典 @rougo_life)

    年金ニュース便
    @nenkin_info

    【年金ニュース】【国民年金、iDeCo、個人年金】所得控除のできる・できない 3つの場面で違いを解説(マネーの達人) - Yahoo!ニュース - Yahoo!ニュース / https://t.co/QDlQRScYLf

    (出典 年金ニュース便 on Twitter)

    2021-11-26 00:23:18

    (出典 @nenkin_info)

    小野寺 三男
    @MisOyaji

    【国民年金、iDeCo、個人年金】所得控除のできる・できない 3つの場面で違いを解説(マネーの達人)#Yahooニュースhttps://t.co/2SLkZJwaYR

    2021-11-25 13:21:57

    (出典 @MisOyaji)

    maneo
    @maneokane

    【国民年金、iDeCo、個人年金】所得控除のできる・できない 3つの場面で違いを解説(マネーの達人) [紹介元] マネーの達人 - Yahoo!ニュース 【&hellip。

    2021-11-25 11:29:39

    (出典 @maneokane)

    リアルタイムニュース速報
    @bignews888

    【国民年金、iDeCo、個人年金】所得控除のできる・できない 3つの場面で違いを解説(マネーの達人) https://t.co/cdRY5F8YL9

    2021-11-25 10:12:57

    (出典 @bignews888)



    『中小企業が注目するiDeCo+(プラス)の4つのメリット 掛金設定や企業型DCとの違いも解説』についてTwitterの反応


    中小企業が注目するiDeCo+(プラス)の4つのメリット 掛金設定や企業型DCとの違いも解説
    …る社員に対して会社が追加で掛金を支払う制度です。 よって、iDeCo+(プラス)と呼ばれています。 対象となる企業・ 厚生年金に加入する企業で ・ …
    (出典:マネーの達人)


    確定拠出年金 (IDeCoからのリダイレクト)
    ESOP - 従業員株式所有制度 社会保険労務士 DCプランナー 確定拠出年金制度 - 厚生労働省 iDeCo公式サイト - 国民年金基金連合会 確定拠出年金に関して - 企業年金連合会 NPO法人DC・iDeCo協会 - 確定拠出年金教育協会 iDeCoポータル - 日本インベスター・ソリューション・アンド・テクノロジー
    24キロバイト (4,030 語) - 2021年11月8日 (月) 15:54


    iDeCo+とは

    正式名称を中小事業主掛金納付制度と呼び、iDeCoを行っている社員に対して会社が追加で掛金を支払う制度です。

    よって、iDeCo+(プラス)と呼ばれています。

    対象となる企業

    ・ 厚生年金に加入する企業で

    ・ かつ、企業年金(企業型確定拠出年金や確定給付企業年金、厚生年金基金)がなく、

    ・ 従業員数300人以下であること

    です。

    会社の具体的なメリット

    iDeCo+(プラス)の会社にとっての具体的なメリットを4つ紹介します。

    1. 節税効果

    従業員のために支払った掛金は全額損金計上が可能です。

    また従業員のことをおもい、給与時に何らかの「手当」(例えば職務手当)を払ってしまうと、その手当は社会保険料の計算に含まれますが、iDeCo+として従業員に支払った掛金分は社会保険料の対象にもなりません。

    そして、社会保険料は労使折半であることから、会社も従業員も社会保険料が高くならないということは労使双方にメリットはあると言えます。

    当然、その支払った掛金分は所得税の対象にもなりません。

    2. 会社負担の掛金が1,000円から可能

    会社が支払う掛金については、1,000円以上2万2,000円の範囲内で設定が可能です。

    従業員側の注意点として、iDeCoは最も低い掛金額が5,000円ですが、従業員としての掛金をゼロにすることはできません。

    しかし従業員のメリットとして、例えば会社が4,000円の負担をしてくれるとしたら、iDeCoを1,000円で始められるということです。

    iDeCo+は既にiDeCoを始めている従業員やこれから始めようとする従業員を対象にすることが可能です。

    3. 企業型確定拠出年金に比べて手続きが簡単

    導入後の諸手数料は全て従業員負担となり、原則として会社は掛金以外の費用は発生しません

    また、従業員が退職してしまったあとも、退職した旨を国民年金基金連合会に通知するのみで手続きは終了です。

    それでも負担に感じる場合は社労士などの専門家に相談するなども選択肢です。

    4. 求人効果

    大企業であれば企業年金は多く普及していますが、中小企業となると企業年金を導入している企業はまれです。

    参考として厚生労働省・平成30年就労条件総合調査では、従業員数30人から90人の企業では退職給付制度(一時金・年金)なしという企業が22.4%あります。

    そこで、実際に従業員に対して支払う金額は1,000円であったとしても、全くない企業とは十分な差別化になるでしょう。

    ただし実際に導入する際には、会社が一方的に導入に踏み切るのではなく、労使合意したうえで進めていく必要があります。

    iDeCoの設定可能な掛金額

    企業年金が導入されていない会社員(国民年金第2号被保険者)は、月額の上限が2万3,000円となります。

    年額では27万6,000円です。

    金額設定は1,000円刻みで決定が可能で、掛金額は年1回変更が可能です。

    デメリットとして60歳までは原則引き出しができませんので、計画的に掛金額を設定したいところです。

    万が一60歳までの間に死亡した場合は、死亡給付金としてiDeCoの資産が遺族に支払われますので、あらかじめ受取人を指定しておくことが可能です。

    なお公的年金と同じで、内縁の配偶者は資産の受取人として認められますので、記憶に留めておきたい部分です。

    また、iDeCoの掛金は原則として指定口座からの口座振替となります。

    また、合意により給与天引きも可能です。

    状況に合わせて最善の選択をしよう

    iDeCo+は前提として厚生年金に加入している事業所という要件がありますので、中小企業であっても全ての中小企業が要件にあてはまるわけではありません。

    また、従業員数が300人を超えたからとっても、直ちに利用を中止しなければならないということではありません。

    その場合企業型確定拠出年金の方がむしろメリットが大きいということもあり得ますので、専門家に相談するなどして、その時点での最善の選択をしていくことが良いでしょう。





    『老後資金を準備するなら、個人年金保険?それともiDeCo?』についてTwitterの反応


    確定拠出年金 (IDeCoからのリダイレクト)
    従業員株式所有制度 社会保険労務士 DCプランナー 確定拠出年金制度 - 厚生労働省 iDeCo公式サイト - 国民年金基金連合会 確定拠出年金に関して - 企業年金連合会 NPO法人DC・iDeCo協会 - 確定拠出年金教育協会 iDeCoポータル - 日本インベスター・ソリューション・アンド・テクノロジー
    24キロバイト (4,030 語) - 2021年11月8日 (月) 15:54





    想定利回りと60歳時点の金額

    現在の利回りですが、預貯金の場合0.001%、個人年金保険の場合は0.15%程度です。また、iDeCoの場合は運用商品として、元本保証型の商品を選んだ場合の0%と、リスクを取った場合に実現可能と思われる4%の2パターンで比較してみます(この利回りは手数料控除後の実質利回り)。

    すると60歳時点での金額は、預貯金の場合720万円(より正確には720万1,077円)、個人年金保険の場合は736万円となります。一方iDeCoの場合は、少なくとも毎月237円の手数料が控除されるので、実質的には19,763円を積み立てていくことになりますから、利回り0%なら711万円、利回り4%なら1,371万円となります。

    30年間という長期にわたってiDeCoで運用できると大きく増やせる可能性が高いことがわかります。仮に4%が実現できず利回りが2~3%だったとしても973~1,151万円と、預貯金や個人年金保険の金額と比べると大きな金額が期待できます。

    積立中の節税効果

    次に、積立期間中の節税効果について確認していきます。預貯金の場合は、税制優遇は特にありません。

    個人年金保険については、払い込んだ保険料の一部が生命保険料控除(中でも、個人年金保険料控除)という所得控除になります。所得税率10%、住民税率10%とした場合、所得税については年間40,000円、住民税については年間28,000円が所得控除になりますので、年間で6,800円、30年間だと204,000円の節税になります。

    一方iDeCoの場合には、拠出した金額の全額が小規模企業共済等掛金控除という所得控除になりますので、所得税、住民税それぞれについて年間240,000円が所得控除になります。つまり、年間で48,000円、30年間だと1,440,000円の節税になるわけです。このメリットはかなり大きいですね。

    受取時の課税

    60歳時点で受け取る場合には、それぞれどのように課税されるのでしょうか。

    預貯金は、積み立て中に毎年利子については課税されていますから、受取時は特に課税されることはありません。

    一方、個人年金保険の場合、税制上は一時所得という扱いになります。ただし、一時所得は50万円の特別控除があり、一時所得が50万円を超えないと課税されません。今回の例では、一時金として受け取ったとしても、736万円 – 720万円 = 16万円ですので、他に一時所得になる所得がない場合は、課税されません。

    最後にiDeCoの場合ですが、一時金で受け取る場合には退職所得で分離課税、年金形式で受け取る場合には雑所得(公的年金等控除の対象)で総合課税となります。まず一時金の場合ですが、退職所得は退職所得控除と呼ばれる控除額があり、30年間ですと1,500万円となります。他に退職所得がない場合は、1,500万円までは非課税になりますので、今回の事例では課税されないことになります。

    また年金形式の場合、雑所得になるのですが、これはその時に他の雑所得(主には公的年金)やその他の所得(給与所得など)と合算されて課税される総合課税になります。働き方や公的年金の受け取り方によっても変わってきますので一概には言えませんが、受け取る時点で高い所得税率になっている方はそれほど多くないのではないかと思います。

    流動性積み立てていたものの、途中でまとまったお金が必要になった!といった場合に、それぞれ自由に使えるのでしょうか。

    まず預貯金の場合は、いつでも元本保証で解約することが可能です。一方、個人年金保険の場合、解約は可能ですが手数料が控除されますので、その時までに払い込んできた保険料合計額を下回った金額が戻ってくることが一般的です。ただし契約者貸付といった制度もあり、一時的であれば比較的低い金利で保険会社からお金を借りることができる制度もあります。

    そしてiDeCoですが、これは老後に向けた年金制度という位置づけもあり60歳まで解約することはできません。iDeCoを利用される場合には、自由になるお金とiDeCoの残高のバランスを考えながら利用していくことが重要です。








    このページのトップヘ